借入金に係る利息費用の計算テンプレートです。借入金の期首残高に利率を乗じて利息費用を計算しています。借入金の期首残高に対して利息を計算しているため、借入期には当該借入金額に対する利息は発生しない（借入翌期より発生する）前提となっている点、ご留意ください。...

配当金の計算テンプレートです。前期純利益に配当性向を乗じて計算される目標配当のうち、利益剰余金（期首残高）の範囲内で配当を行う前提の計算となっています。本テンプレートでは、最もシンプルと考えられる条件のみを考慮しておりますが、プクトファイナンスにおける借...

前払保険料を計算するモジュールです。支払時点において資産計上、入力された年数に応じて費用計上されることを想定した計算モジュールとなっています。保険料の支払についてはモデル期間において一度のみ想定している点には留意ください。本サンプルでは、保険料としており...

未払利息を計算するモジュールです。入力された初回利息支払日および選択された支払頻度（月次 / 四半期 / 半期 / 年次から選択）に応じて、利息支払および未払利息残高が計算されます。利息支払月には、前月までに繰り越されている未払利息残高および当月に発生す...

資産除去債務を計算するモジュールです。資産除去債務は有形固定資産の取得や設備の建設に伴い発生し、当該資産の除去が契約等で要求される場合に、その将来の負担を財務諸表に反映させる目的で計上されます。資産除去債務の計算で登場する各項目はP&L、B/S、C/Fに...

償却性の固定資産（建物、建物附属設備、機械装置等）を計算するモジュールです。B/S項目を計算する際に一般的であるコークスクリュー計算（期首残高+当期増減項目で期末残高を計算）を用いています。本サンプルでは増加項目を設備投資、減少項目を減価償却費、減損、固...

借入金に関するコミットメントフィーを計算するモジュールです。入力されたコミットメント期間開始日から終了日までの期間に発生するものとして、当月期首の借入枠未使用額（借入枠 - 借入金期首残高）に対してコミットメントフィー率を乗じて計算されます。なお、入力す...

当期純利益および支払配当金を入力し、利益剰余金の当期末残高が期首残高 + 当期純利益 – 支払配当金で計算されます。利益剰余金はB/S項目ですが、入力項目としている2項目は通常他のモジュールで計算され、当期純利益はP&Lに、支払配当金はC/Fに含まれる項...

日本の税法を想定し、固定資産取得にかかる前提条件、固定資産税の償却前提および税率を入力し、固定資産税が計算されます。固定資産取得日が1月1日の場合は当年より、1月2日以降の場合は翌年以降固定資産税が課税されるものとして計算されます。固定資産の耐用年数と減...

製品別の売上数量および単位当たり変動費を入力し、製品別変動費が、製品別の売上数量x 単位当たり変動費で計算されます。本サンプルは製品別変動費としていますが、売上高の分析区分に応じた形で地域別や顧客別など様々な分析に対応可能です。製品名に関しても入力箇所を...

製品別の売上高ドライバー（本サンプルでは売上数量および販売単価）を入力、加えて製品別の変動費比率（対売上高）を入力します。各製品の変動費が、売上高x 変動費比率で計算されます。また限界利益は、売上高 － 変動費で定義され計算されています。本サンプルは製品...

各年の出資額および返還額を入力項目とし、期首残高+ 出資 – 返還で期末の資本金残高が計算されます。プロジェクトファイナンスで用いられる財務モデルでは、増資はSources& Uses（資金調達・使途）の計算に、また減資は現金分配の計算に組み込まれること...

製品別の数量および単価を入力項目とした売上高の計算モジュールです。

償却開始時点は期初の日付となることを想定しています。例えば、会計期間が 1 月 1 日 から 12 月 31 日までの場合、 1 月 1 日を入力するようにして下さい。また、償却年数は 1 以上の整数とし、小数点を含む償却期間は入力できません。減価償却に...

運転期間年数は 1 以上の整数とし、小数点を含む運転期間は入力できません。売電収入は、送電量 x 売電単価によって計算されます。送電量は、送電端電力 x 稼働時間によって計算されます。送電端電力は、発電端出力 － 所内動力によって計算されます。稼働時間は...

運転期間年数は 1 以上の整数とし、小数点を含む運転期間は入力できません。燃料費は、使用量 x 燃料単価によって計算されます。使用量は、必要入熱 x 石炭単位熱量によって計算されます。必要入熱は、発電熱量 / 発電端効率によって計算されます。発電熱量は、...

運転開始日は期初の日付となることを想定しています。例えば、会計期間が 1 月 1 日 から 12 月 31 日までの場合、 1 月 1 日を入力するようにして下さい。また、運転期間年数は 1 以上の整数とし、小数点を含む運転期間は入力できません。売電収入...

売掛金の対象となるPL計上項目を年次で入力します。前受金勘定ではないため、あくまで役務の提供が完了しているものであることに注意して下さい。入金月数は 0 カ月から 12 カ月まで入力でき、0カ月の場合は即時入金となり、売掛金残高が発生しないことに留意して...